Pienituloisen eläkeläisen kotitalousvähennys: mitä jos verot eivät riitä?

Kotitalousvähennys on kotipalvelun tunnetuin etu, ja siitä puhutaan usein kuin se koskisi kaikkia samalla tavalla. Pienituloiselle eläkeläiselle se ei valitettavasti aina tuo yhtään mitään.

Syy on yksinkertainen mutta harvoin sanottu ääneen: kotitalousvähennys vähennetään maksettavista veroista. Jos veroa ei kerry riittävästi, vähennystä ei voi hyödyntää.

Pienituloisen eläkeläisen kotitalousvähennys on siksi aivan eri asia kuin hyvätuloisen. Oikeus vähennykseen on täsmälleen sama, mutta hyöty voi jäädä nollaan. Tämä artikkeli kertoo, milloin niin käy, miten tilanteen tarkistaa, ja mitkä keinot auttavat silloin oikeasti.

Kotitalousvähennys eläkeläiselle 2026: miksi se ei aina auta pienituloista

Vähennys ei ole raha, jonka valtio maksaa tilillesi. Se on helpotus veroihin. Verottaja laskee vähennyksen määrän ja poistaa sen siitä verosta, jonka maksaisit muuten.

Vuonna 2026 kotitalousvähennys tavanomaisesta kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöstä toimii näin:

• Yritykseltä ostetusta työstä voi vähentää 35 prosenttia työn osuudesta

• Vuotuinen omavastuu on 150 euroa

• Enimmäismäärä on 1 600 euroa henkilöä kohden, pariskunnalla siis enintään 3 200 euroa

Nämä luvut voivat muuttua pian. Hallitus antoi 16.6.2026 esityksen, jossa vähennysprosentti nousisi 40 prosenttiin ja enimmäismäärä 2 100 euroon. Korotus tulisi voimaan takautuvasti 1.1.2026 alkaen ja olisi väliaikainen, vuosille 2026 ja 2027. Eduskunnan on määrä käsitellä esitys alkusyksystä 2026. Tarkista voimassa olevat luvut vero.fi-sivustolta ennen kuin teet omia laskelmia.

Vähennys koskee myös kotiin ostettua hoiva- ja hoitotyötä, siis juuri sellaista apua kuin kotihoito ikäihmisille. Työn osuus laskusta ratkaisee, eivät tarvikkeet tai matkat.

Ratkaiseva kohta on tämä: vähennys voi olla korkeintaan yhtä suuri kuin maksettavat verosi. Moni pelkkää kansaneläkettä tai pientä työeläkettä saava maksaa veroa hyvin vähän tai ei lainkaan. Silloin laskennallinen vähennys voi olla vaikka 900 euroa, mutta siitä hyödyttää vain se osa, jolle löytyy veroa.

Näin tarkistat, riittävätkö verosi

Tätä ei tarvitse arvailla, mutta oikea luku pitää osata etsiä. Katso viimeisin verotuspäätöksesi tai kirjaudu OmaVeroon.

Etsi kohta Verot ja maksut yhteensä. Se kertoo, paljonko veroa sinulle on koko vuodelta määrätty. Juuri tästä summasta kotitalousvähennys voidaan vähentää, joten se on ainoa luku, jolla on tässä merkitystä.

Älä katso jäännösveroa tai veronpalautusta. Ne kertovat vain sen, menikö ennakonpidätys vuoden aikana yli vai ali. Ne eivät kerro mitään siitä, paljonko veroa sinulle kertyi. Nollan suuruinen jäännösvero ei siis tarkoita, ettetkö olisi maksanut veroa, eikä suuri veronpalautus tarkoita, että veroa olisi paljon.

Karkea nyrkkisääntö: jos eläke on niin pieni, ettei siitä pidätetä juuri lainkaan ennakonpidätystä, kotitalousvähennyksestä ei kannata rakentaa suunnitelmaa. Kannattaa katsoa suoraan seuraavia vaihtoehtoja.

Kolme keinoa, jotka auttavat silloin kun vähennys ei auta

1. Aikuinen lapsi maksaa ja saa vähennyksen

Tämä on käytännössä tehokkain keino, ja se yllättää monen. Kotitalousvähennyksen saa myös työstä, joka tehdään omien tai puolison vanhempien tai isovanhempien kodissa. Vähennystä ei siis tarvitse hakea se, joka apua saa.

Yksi ehto on ehdoton, ja siihen kompastutaan usein:

Lapsen on maksettava kustannukset itse. Jos vanhempi maksaa laskun ja lapsi hakee vähennystä, sitä ei myönnetä. Laskun pitää siis tulla lapsen maksettavaksi ja näkyä hänen tilitapahtumissaan.

Kun lapsi on työelämässä ja maksaa veroa normaalisti, vähennys menee täysimääräisenä perille. Käytännössä perhe voi näin pudottaa kotiavun hinnasta lähes kolmanneksen, vaikka eläkeläinen itse ei hyötyisi vähennyksestä lainkaan.

2. Kelan eläkettä saavan hoitotuki

Tämä tuki jää monelta hakematta, vaikka se on juuri pienituloiselle suunniteltu. Eläkettä saavan hoitotuki on tarkoitettu eläkkeensaajalle, jonka toimintakyky on heikentynyt vähintään vuoden kestäneen sairauden tai vamman vuoksi ja joka tarvitsee siksi apua tai ohjausta.

Tuki on kolmiportainen sen mukaan, kuinka usein apua tarvitaan:

Kaksi asiaa tekee tästä pienituloiselle paremman kuin verovähennyksestä: hoitotuki ei ole veronalaista tuloa, ja tulot tai omaisuus eivät vaikuta sen saamiseen. Rahan saa käyttää vapaasti, myös kotipalvelun ostamiseen. Hakemukseen tarvitaan lääkärinlausunto, joka on yleensä enintään puoli vuotta vanha.

3. Hyvinvointialueen kotipalvelu ja palveluseteli

Julkisen kotipalvelun asiakasmaksu määräytyy tulojen mukaan, joten pienituloiselle se on edullisempi kuin suurituloiselle. Palvelua haetaan hyvinvointialueen asiakasohjauksesta, ja se alkaa palvelutarpeen arvioinnilla. Varsinais-Suomessa asiaa hoitaa Varha.

Osa hyvinvointialueista myöntää myös palvelusetelin, jolla asiakas voi ostaa palvelun valitsemaltaan yksityiseltä tuottajalta. Setelin arvo voi olla tulosidonnainen, jolloin pienituloinen saa suuremman setelin.

Huomaa tämä: samasta työstä ei voi saada sekä julkista tukea että kotitalousvähennystä. Jos palvelu on hankittu palvelusetelillä tai siihen on saatu omaishoidon tukea, kotitalousvähennystä ei myönnetä samasta työstä.

Samalla käynnillä kannattaa tarkistaa myös nämä, sillä ne jäävät usein hakematta:

• Eläkkeensaajan asumistuki, joka keventää asumismenoja ja vapauttaa rahaa muuhun

• Omaishoidon tuki, jos läheinen hoitaa sinua säännöllisesti kotona

• Kuljetuspalvelu ja muut vammaispalvelulain mukaiset tukimuodot

Puolison verot voivat pelastaa vähennyksen

Jos omat verot eivät riitä, verottaja siirtää käyttämättä jääneen osan automaattisesti puolison veroista vähennettäväksi. Tätä ei tarvitse erikseen pyytää. Jos puolisollakaan ei ole tarpeeksi veroa maksettavana, vähennystä ei saada kummallekaan.

Pariskunnalla enimmäismäärä on siis yhteensä 3 200 euroa, mutta vain jos veroa kertyy sen verran, että vähennys mahtuu siihen.

Näin varmistat, että vähennys menee oikealle henkilölle

Kun vähennys haetaan jonkun muun kuin palvelun käyttäjän verotukseen, käytännön järjestelyt ratkaisevat. Verottaja katsoo, kuka on tosiasiassa maksanut työn. Neljä asiaa kannattaa laittaa kuntoon heti alussa:

1. Lasku osoitetaan sille henkilölle, joka hakee vähennystä, ei palvelun käyttäjälle

2. Maksu lähtee saman henkilön tililtä, koska tiliote on se todiste joka ratkaisee

3. Laskulla eritellään työn osuus, sillä vähennys koskee vain työtä eikä esimerkiksi matkakuluja tai tarvikkeita

4. Laskut säilytetään, vaikka niitä ei liitetä veroilmoitukseen, koska verottaja voi pyytää ne jälkikäteen

Vähennys ilmoitetaan OmaVerossa joko verokortille kesken vuoden tai veroilmoituksella jälkikäteen. Verokortille merkittynä hyöty näkyy heti pienempinä pidätyksinä, mikä on kevyempi tapa silloin kun rahaa on vähän.

Kerron mielelläni jo ennen palvelun aloittamista, miten laskutus kannattaa teidän tilanteessanne järjestää. Se on helpompi tehdä oikein alusta asti kuin korjata jälkikäteen.

Esimerkki: mitä kotiapu maksaa käytännössä

Sanotaan, että apua tarvitaan kaksi tuntia viikossa ympäri vuoden, tuntihinnalla 40 euroa.

Vähennys pienentää hintaa siis noin 31 prosenttia, ei puolta. Tämä pätee kuitenkin vain, jos maksat vuodessa veroa vähintään 1 306 euroa. Jos maksat veroa vain 300 euroa, saat hyödyn vain siitä osasta ja loput noin 1 000 euroa jää saamatta. Juuri tässä kohtaa kannattaa katsoa, voisiko aikuinen lapsi maksaa laskun ja hakea vähennyksen omaan verotukseensa.

Luvut ovat suuntaa antavia ja havainnollistavat laskutapaa. Ne perustuvat tällä hetkellä voimassa oleviin arvoihin, jotka voivat nousta yllä kuvatun lakiesityksen myötä. Jos korotus hyväksytään, vähennys kasvaa ja hinta putoaa tässä esimerkissä vielä hieman enemmän.

Usein kysyttyä

Saako pienituloinen eläkeläinen kotitalousvähennystä?

Saa, jos hänellä on maksettavia veroja. Vähennys ei ole tuki eikä sitä makseta rahana, vaan se pienentää maksettavaa veroa. Jos veroa ei kerry, vähennystä ei voi hyödyntää, vaikka oikeus siihen periaatteessa olisi.

Mitä jos verot eivät riitä kotitalousvähennykseen?

Käyttämättä jäänyt osuus siirtyy automaattisesti puolison veroista vähennettäväksi. Jos sekään ei riitä, osuus jää kokonaan saamatta, eikä sitä voi siirtää seuraavalle vuodelle. Silloin kannattaa selvittää Kelan eläkettä saavan hoitotuki ja hyvinvointialueen palvelut sekä se, voisiko aikuinen lapsi maksaa palvelun.

Voiko lapsi maksaa vanhempansa kotipalvelun ja saada vähennyksen?

Kyllä. Vähennyksen saa työstä, joka tehdään omien tai puolison vanhempien tai isovanhempien kodissa. Ehtona on, että lapsi maksaa kustannukset itse. Jos vanhempi maksaa laskun, lapsi ei saa vähennystä.

Onko eläkettä saavan hoitotuki veronalaista tuloa?

Ei ole. Hoitotuki on verotonta, eivätkä tulot tai omaisuus vaikuta sen myöntämiseen tai määrään. Sen voi käyttää vapaasti, esimerkiksi kotipalvelun ostamiseen.

Mistä kannattaa aloittaa

1. Katso verotuspäätöksestä tai OmaVerosta, paljonko maksat veroa vuodessa

2. Jos veroa on vähän, selvitä Kelan eläkettä saavan hoitotuki ja pyydä lääkäriltä lausunto

3. Ota yhteyttä hyvinvointialueen asiakasohjaukseen ja pyydä palvelutarpeen arviointia

4. Keskustele perheen kesken siitä, voisiko aikuinen lapsi maksaa palvelun ja hakea vähennyksen

Autan ikäihmisiä ja erityistä tukea tarvitsevia heidän omissa kodeissaan Varsinais-Suomessa: Turussa, Kaarinassa, Raisiossa, Naantalissa, Liedossa, Maskussa, Ruskolla, Mynämäellä ja Nousiaisissa. Kerron mielelläni, mitä kotihoito ikäihmisille käytännössä maksaa teidän tilanteessanne ja miten laskutuksen voi järjestää niin, että vähennys menee oikealle henkilölle. Soita tai jätä viesti, ensimmäinen keskustelu ja kartoituskäynti ovat maksuttomia.

Lue myös: Milloin muistisairas tarvitsee hoitokodin?

Lähteet

Verohallinto: Kotitalousvähennys

Kela: Eläkettä saavan hoitotuki

Veronmaksajain Keskusliitto: Kotitalousvähennys